בשנת 2025, התחום של הטבות מס למשכירים ושוכרים מקבל שדרוג משמעותי בעקבות שינויים בחקיקה ורפורמות חדשות שנכנסו לתוקפן. מאמר זה סוקר את העדכונים העיקריים, מציג את הזכויות וההטבות המגיעות לכם, ומספק טיפים מעשיים לניצול מירבי של השינויים.

רקע: מהי הטבת מס למשכיר ושוכר?

הטבות המס למשכירים ושוכרים נועדו לעודד חוזי שכירות הוגנים, להקל על בעלי נכסים להשכיר את נכסיהם, ולתמוך באלו השוכרים דירות למגורים או עסקים. ההטבות כוללות פטור חלקי או מלא ממס, נקודות זיכוי, ואפשרויות ניכוי מס בגין הוצאות הקשורות להשכרה.

העדכונים המרכזיים לשנת 2025

1. תקרת פטור מעודכנת למשכירים

בשנת 2025, תקרת הפטור ממס על הכנסות משכר דירה למגורים בישראל עלתה ל-6,000 ש”ח בחודש, לעומת 5,500 ש”ח בשנים קודמות. שדרוג זה נועד להתאים את תקרת הפטור לעליית יוקר המחיה והשכר.

2. נקודות זיכוי לשוכרים

שוכרים זכאים לקבל נקודות זיכוי חדשות במקרים הבאים:

• חוזי שכירות ארוכי טווח (מעל לשלוש שנים).
• שכירות בדירות באזורים בהם מחירי השכירות גבוהים (כגון תל אביב, ירושלים והרצליה).

3. ניכוי הוצאות עבור משכירים

משכירי דירות יוכלו לנכות הוצאות נוספות שהוצאו לצורך תחזוקת הנכס. לדוגמה:

• שיפוץ ושדרוג הדירה המושכרת.
• החלפת מערכות חיוניות כגון חשמל, אינסטלציה ומיזוג אוויר.
• תשלומים לעורכי דין ויועצי מס הקשורים לחוזה השכירות.

4. הקלות למסחר ושכירות עסקית

בעלי נכסים מסחריים זכאים כעת להטבות מס נוספות בגין השכרת נכסים לעסקים קטנים ובינוניים. זה כולל הפחתת שיעור המס על הכנסות מדמי שכירות ומענקים ממשלתיים לעידוד השכרה.

מדריך מעשי לניצול הטבות המס

למשכירים:

• שמרו על תיעוד מסודר – הקפידו לשמור חשבוניות וקבלות על כל ההוצאות שהוצאתם לצורך תחזוקת הנכס.
• היעזרו ביועץ מס – מומלץ לבדוק עם רואה חשבון את כל ההטבות המגיעות לכם.
• עדכנו חוזים בהתאם לחקיקה החדשה – תבדקו שחוזי השכירות תואמים את ההנחיות המעודכנות.

לשוכרים:

• בדקו זכאות לנקודות זיכוי – אם אתם שוכרים דירה למגורים, גשו למוסד לביטוח לאומי או למס הכנסה לבדוק את זכאותכם לנקודות זיכוי.
• הכינו את המסמכים הדרושים – הגישו תלושי שכר, חוזה שכירות ואישורים על תשלומים למוסדות הרלוונטיים.
  

שאלות נפוצות על הטבות מס למשכיר ושוכר

האם כל משכיר זכאי לפטור ממס?

לא. הפטור ממס חל רק על הכנסות משכירות למגורים בישראל ולא על נכסים מסחריים או דירות להשכרה בחו”ל.

איך מחושבות נקודות הזיכוי לשוכרים?

נקודות הזיכוי נקבעות על פי מספר הקריטריונים, כגון גובה השכר החודשי, משך השכירות ואזור המגורים.

האם ניתן לנכות מס גם על השקעות בנכס?

כן, כל הוצאה שמוגדרת כהוצאה לצורך ייצור הכנסה (כגון שיפוץ ושדרוג) ניתנת לניכוי מההכנסות מדמי שכירות.

דגשים חשובים לשנת 2025

• מדרגות המס מתעדכנות: בעלי הכנסות גבוהות משכירות יחויבו בשיעור מס גבוה יותר. מומלץ להיערך בהתאם ולבדוק אפשרויות לניצול אופטימלי של מדרגות המס.
• רפורמת דיווחים דיגיטליים: החל משנת 2025, ניתן להגיש דוחות מס באמצעות מערכת מקוונת שתאפשר דיווח מהיר ונוח יותר על הכנסות משכירות.

לימודי נדל”ן במכללת אורין שפלטר

הייחודיות של הקורסים במכללה:

• תכנים עדכניים: לימודים המבוססים על ידע מעשי, כולל יישום מודלים עכשוויים בשוק הנדל”ן המקומי והבינלאומי.
• מומחים מהתחום: מרצים מובילים בעלי ניסיון רב בנדל”ן, משפטים, מימון והשקעות.
• למידה מעשית: דגש על דוגמאות פרקטיות, סימולציות, ופרויקטים אמיתיים שיכינו אתכם לעולם האמיתי.
• תכנים ממוקדים: סילבוס הקורס כולל נושאים כמו בניית פורטפוליו נכסים, הערכת שווי שוק, והבנת תהליך המשכנתאות.

למידת התחום במוסד מקצועי כמו מכללת אורין שפלטר, יכולה לעזור לכם להצליח ולהבין את ההזדמנויות והסיכונים בצורה ברורה יותר, בין אם אתם משכירים, שוכרים, או מעוניינים להתחיל להשקיע בנדל”ן.

פנו אלינו עוד היום אל יועצי הלימודים של המכללה לפרטים נוספים בנוגע לקורס ומועדי ההרשמה!

פנו אלינו עכשיו