בעולם המיסוי והתכנון הפיננסי, יותר ויותר לקוחות בוחנים אפשרות של משיכת כספי תגמולים – עוד לפני שהגיעו לגיל פרישה. בשונה ממשיכת כספי פיצויים, משיכת תגמולים בזמן עבודה מעלה שאלות מורכבות של מיסוי, ניוד, תקרות פטור, פגיעה בזכויות עתידיות וחשיפה לטעויות בלתי הפיכות.
עבורכם – אנשי מקצוע מהתחום – מדובר באחת ההחלטות הרגישות ביותר שאתם עלולים ללוות בהן לקוחות, ושבה נדרש שילוב של דיוק טכני, הבנה רגולטורית, ויכולת לתכנן קדימה.
מה כוללים כספי התגמולים?
תגמולים הם רכיב ההפרשה הפנסיונית של המעסיק והעובד גם יחד, ונצברים בקופת גמל, קרן פנסיה או ביטוח מנהלים. משיכתם לפני גיל הפרישה (67 לגברים, 62 לנשים) ובטרם התקיימו תנאי הפטור – חושפת את הלקוח למס של עד 35% ולעיתים אף יותר, אלא אם בוצעו תכנון מקדים ועמידה בתנאים מאוד מדויקים.
מתי ניתן למשוך תגמולים במהלך העבודה?
ישנם מספר תרחישים בהם משיכת תגמולים כן אפשרית, אך כל מקרה חייב להיבחן לגופו:
- בעת עזיבת עבודה (גם אם התחילה עבודה חדשה)
- בעת ניוד כספים בין קופות – כשיש רכיב הוני לא נעול
- בסיום הפקדה לקופה (למשל, במקרה של עצמאי שסיים פעילות)
- משיכת יתרות לא משמעותיות (חשבונות רדומים או “סכום מזערי”)
- מימוש תגמולים בגיל מוקדם לפי תיקון 190 או היוון קצבה
האם כדאי למשוך? לא תמיד. האם אפשר? תלוי בנתוני הלקוח. וכאן בדיוק נדרשת ההבנה המקצועית שלכם.
ההשלכות: משפטיות, פנסיוניות והקשורות למיסוי
משיכת תגמולים בזמן העבודה עשויה:
- לפגוע בזכויות הפנסיוניות של העובד, כולל קצבת זקנה עתידית
- לשלול זכאות לפטור ממס בעתיד, כולל קיבוע זכויות
- להוביל לתשלום מס מלא על כספים שיכלו להיות פטורים בעתיד
- לפתוח תיק במס הכנסה עקב משיכה מהירה ללא היוון
- להשפיע על הטבות ביטוחיות כגון פנסיית שארים או נכות
רק מי שמבין את הרקע המלא – טפסים, זכויות, מגבלות חוק והיבטים פיננסיים – יוכל להנחות את הלקוח נכון ולא לחשוף אותו להפסדים מיותרים.
כאן אתם נכנסים לתמונה – עם ידע מקצועי שמבדל אתכם בשוק תחרותי
קורס תכנון פרישה של מכללת OS Experts מבית אורין שפלטר, מעניק לכם את כל הכלים שתצטרכו כדי להוביל תהליכים כאלה בביטחון מקצועי מלא.
הקורס מיועד ל:
- רואי חשבון
- יועצי מס
- סוכני ביטוח פנסיוני
- כלכלנים
- מנהלי כספים
- אנשי מקצוע בתחום ההשקעות, הגמל והפנסיה
וזה לא עוד קורס עיוני. זהו מסלול פרקטי המבוסס על ניתוח תיקי לקוחות אמיתיים, סימולציות מול רשות המיסים, תרגול טפסים (161, 116ג, 161ד ועוד), ולמידה עדכנית של כל תיקוני החקיקה הרלוונטיים – כולל תיקון 190, תיקון 5, תיקון 257 ועוד.
מה תלמדו בקורס?
- ניתוח כדאיות משיכת תגמולים לפי סוג קופה וסוג הלקוח
- חישוב פטור ממס במקרים מיוחדים (שיעור נכות, סעיף 9(5), עיוור וכו’)
- שילוב בין רצף זכויות לרצף קצבה
- כלים למניעת טעויות בקיבוע זכויות ובמימוש פטורים
- התאמה אישית של תמהיל השקעות, מסלולי קצבה והיוון
- ניהול תהליך מול פקיד שומה וקופות הגמל
- השפעות של משיכת תגמולים על קצבת שארים, ירושות וצוואות
הקורס זמין גם במתכונת למידה מקוונת מלאה, עם ליווי אישי, הקלטות, תרגולים, ספרי עבודה וסימולטורים מקצועיים – כדי שתוכלו ללמוד מכל מקום, בכל זמן, ולהטמיע את הכלים בעבודה מול לקוחות בזמן אמת.
זה לא רק ידע. זו אסטרטגיה עסקית.
בעולם תחרותי – ידע בתכנון פרישה ובמיסוי תגמולים הוא לא מותרות. זה מה שיאפשר לכם לבדל את עצמכם, להרחיב את סל השירותים, ולייצר ערך ממשי שמחזיר את עצמו בעשרות מונים – ללקוח ולכם.