כאנשי מקצוע, אתם כבר יודעים: פרישה לגמלאות היא לא רק שינוי שלב בחיים – היא נקודת הכרעה פיננסית. אחת ההחלטות הקריטיות שאתם נדרשים להבין ולהנחות בה את הלקוח, היא חישוב תקרת קצבה מזכה – אותו גבול פטור ממס שמיושם על קצבאות פנסיוניות.
אבל מה בדיוק קובעת התקרה הזו? איך מחשבים אותה נכון? ואיך מתאימים אותה ללקוחות שונים תוך כדי שינויי רגולציה, ריביות ושינויים אישיים?
אם אתם עוסקים בייעוץ מס, חשבונאות או ביטוח פנסיוני – זהו מושג שאתם חייבים לשלוט בו עד הסעיף האחרון.
מהי תקרת הקצבה המזכה?
תקרת הקצבה המזכה מוגדרת בפקודת מס הכנסה ומציינת את הסכום החודשי (או השנתי) של קצבה הפטור ממס עבור פורשים שהגיעו לגיל פרישה. התקרה אינה קבועה – היא משתנה בהתאם לנתוני הלקוח, לרבות מספר שנות עבודה, מועד הפרישה, סכומים שהופקדו בעבר ולשאלת מימוש פטורים קודמים כמו מענקי פרישה.
חשוב להבין: תכנון נכון של הקצבה המזכה עשוי לשנות את תמונת המס כולה עבור הלקוח. טעות קטנה כאן – עלולה לעלות לו (ולכם) באלפי שקלים בשנה.
כך תבצעו את החישוב הנכון
בכדי לחשב את תקרת הקצבה המזכה, יש להתחשב בפרמטרים הבאים:
- תאריך לידה של הפורש – קובע את מועד הזכאות לפטור
- סכומים פטורים שהופקו בעבר – למשל מענקים או פיצויים שפגעו ב”סל הפטור”
- שנות עבודה בפועל – בסיס לחישוב זכאות מלאה או חלקית
- תקרת הפטור לפי נוסחת הקיזוז – כפי שנקבעה בתיקון 190 לפקודת מס הכנסה
- בחירה במסלול קצבה או היוון – בהתאם לאסטרטגיית הפרישה של הלקוח
מעבר לכך, יש לעדכן את התקרה מדי שנה לפי הוראות מס הכנסה – כולל מדדי הצמדה, תקרות מעודכנות ושינויים ברגולציה (כגון תיקון 257, תיקון 5 ועוד).
מתן ערך אמיתי ללקוחות מתחיל בהבנה עמוקה של תכנון פרישה
לקוחות מצפים מכם לדעת לנווט בין טופס 161ד, קיבוע זכויות, תקרות פטור, מענקי מוות, רצף קצבה ורצף זכויות – באופן חד, מדויק ויעיל. הם לא מחפשים מילוי טפסים, אלא ליווי מקצועי כולל. כדי לעמוד בציפיות הללו – אתם זקוקים לידע מעשי ועדכני בתחום תכנון הפרישה.
לשם כך נבנה קורס תכנון פרישה של מכללת OS Experts מבית אורין שפלטר – הקורס המוביל בישראל להכשרת אנשי מקצוע מהתחום הפיננסי. הקורס נועד במיוחד ליועצי מס, חשבי שכר רואי חשבון, סוכני ביטוח ומנהלי כספים, והוא כולל בין היתר:
- חישוב מדויק של תקרת הקצבה המזכה
- תרגול של טופס 161ד והתנהלות מול פקיד השומה
- הבנת ההשפעה של מענקי עבר על תקרת הפטור
- שילוב תיקון 190 עם אסטרטגיות מיסוי שונות
- סימולציות פרישה עדכניות עם תיקים מהשטח
- התאמה אישית לפי גיל, גובה קצבה ופרופיל לקוח
מסלול לימודים מותאם במיוחד אליכם
תוכלו ללמוד במסלול פרונטלי או בקורס דיגיטלי מלא – עם גישה לכל התכנים, הקלטות, תרגולים וסימולטורים מקצועיים, בכל זמן ובכל מקום. המרצים בקורס הם בכירי התחום – כולל CFP, מומחי ביטוח לאומי, רואי חשבון ועורכי דין לדיני עבודה וירושה.
בסיום תזכו לתעודת “בוגר מוסמך בתכנון פרישה” שתעניק לכם יתרון תחרותי אמיתי ותאפשר לכם להגדיל את מעגל הלקוחות ובהתאם לכך את ההכנסה!
זה הזמן להתמקצע באמת
כמי שכבר נמצאים בליבת העשייה הפיננסית, אתם מבינים שאין מקום לחצי-ידע. כשזה מגיע לקצבאות, פרישה ומיסוי – הלקוח לא סולח על טעויות.
זה הזמן להפוך את הידע שלכם למנוע צמיחה עסקי!