מחשבון נקודות זיכוי, חישוב ההטבה החודשית והשנתית לתושבי ישראל
כל נקודת זיכוי מפחיתה 242 ₪ בחודש (2,904 ₪ בשנה) מהמס שחושב על השכר או הקצבה. סמנו במחשבון תושבות, הרכב משפחה, קבוצות הגיל של הילדים וזכאויות אישיות, ותקבלו את סך הנקודות ואת שוויין בשקלים.
פרטים אישיים ומשפחתיים לחישוב הנקודות
1. תושבות, מגדר והורות
2. מספר ילדים לפי קבוצת גיל בשנת המס
הזינו את מספר הילדים בכל שכבת גיל (לפי גיל הילד במלאת לו השנים במהלך שנת המס):
3. תואר אקדמי, שחרור משירות ונקודות מיוחדות
טבלת נקודות הזיכוי העיקריות ושוויין בשקלים
הנתונים בטבלה מבוססים על חוברת לוחות הניכויים של רשות המסים ועל כללי חישוב הזכאות להורים עובדים. לפירוט רחב על חלוקת הניקוד בין בני זוג קראו את המדריך הייעודי באתר על נקודות זיכוי להורים לילדים.
| עילת הזכאות וסעיף החוק | מספר נקודות | שווי חודשי | שווי שנתי |
|---|---|---|---|
| תושב ישראל (סעיף 34) | 2.25 | 544.50 ₪ | 6,534 ₪ |
| תוספת אישה (סעיף 36א) | 0.50 | 121 ₪ | 1,452 ₪ |
| משפחה חד-הורית החיה בנפרד (סעיף 40(ב)(1)) | 1.00 | 242 ₪ | 2,904 ₪ |
| ילד בשנת הלידה או בגיל ארבע עד חמש (לכל הורה) | 2.50 | 605 ₪ | 7,260 ₪ |
| פעוט בגיל שנה עד שנתיים (לכל הורה) | 4.50 | 1,089 ₪ | 13,068 ₪ |
| פעוט בגיל שלוש (לכל הורה) | 3.50 | 847 ₪ | 10,164 ₪ |
| ילד בגיל שש עד שבע עשרה | 2.00 לאם | 1.00 לאב | 484 ₪ | 242 ₪ | 5,808 ₪ | 2,904 ₪ |
| בוגר תואר אקדמי ראשון (סעיף 40ג) | 1.00 | 242 ₪ | 2,904 ₪ |
| חייל משוחרר בשירות מלא (סעיף 39א) | 2.00 | 484 ₪ | 5,808 ₪ |
איך מממשים נקודות זיכוי בתלוש או בהחזר מס על שנים קודמות
מרבית נקודות הזיכוי האישיות מתעדכנות ישירות דרך מחלקת השכר של המעסיק בעת מילוי כרטיס עובד שנתי, שאותו ניתן להוריד מתוך ריכוז טפסי רשות המסים באתר. כאשר עובדים אצל שני מעסיקים במקביל או משלבים קצבה ושכר, מסדירים את חלוקת הנקודות בבקשת תיאום מס מקוונת או בטופס 116 כדי למנוע כפל ניקוי או חיוב במס מרבי.
זכרו כי נקודות הזיכוי פועלות רק לאחר חישוב המס הגולמי מול שיעורי מדרגות המס על השכר. אם שכחתם לעדכן לידה, סיום לימודים או שחרור משירות במהלך שנות המס הקודמות, ניתן לבדוק הגשת בקשת החזר מס לשכירים עד שש שנים אחורה בצירוף טופסי 106 מכל המעסיקים ואישורי הזכאות הרלוונטיים, או להשוות מול סימולטור הנקודות באתר רשות המסים.
עוסקים בחשבות שכר, בייעוץ מס או בליווי פורשים ורוצים להעמיק בפרקטיקה?
הכשרות המכללה מעניקות כלים יישומיים בבדיקת תלושים, בתיאומי מס מורכבים ובתכנון מיסוי פרטני.
שאלות נפוצות על נקודות זיכוי
האם נקודות זיכוי שלא נוצלו במלואן מזכות בתשלום כספי לחשבון הבנק?
לא. נקודות זיכוי הן הפחתה מתוך מס ההכנסה החייב בלבד (זיכוי לא החזרי). כאשר שווי הנקודות גבוה מסכום המס שחושב לפי המדרגות, חבות המס מתאפסת אך היתרה העודפת אינה משולמת כמענק ואינה עוברת לשנת מס עוקבת.
איך מעדכנים נקודות זיכוי חדשות באמצע השנה בגין לידת ילד או סיום תואר?
מוסרים הודעת עדכון למעסיק באמצעות כרטיס עובד מעודכן (טופס 101) בצירוף אסמכתא כגון ספח תעודת זהות או אישור זכאות לתואר וטופס 119. אם שנת המס כבר הסתיימה ולא בוצע עדכון בתלוש, ניתן לבקש החזר רטרואקטיבי בטופס 135.
מה ההבדל בין הורה במשפחה חד-הורית החי בנפרד לבין הורה יחיד לעניין ניקוד הילדים?
הורה החי בנפרד שילדיו בחזקתו והוא מקבל בגינם קצבת ילדים זכאי לנקודה אחת נוספת כמשפחה חד-הורית לצד נקודות הילדים הרגילות להורה. לעומתו, הורה יחיד לילד שהורהו השני אינו רשום במרשם או נפטר מקבל גם את נקודות הילדים של ההורה השני.