בעת עזיבת מקום עבודה, אחת ההחלטות המשמעותיות ביותר העומדות בפני עובד היא מה לעשות עם כספי הפיצויים שנצברו עבורו. האם למשוך אותם? האם להעביר אותם הלאה? ואיך אפשר לשמור על הזכויות הפנסיוניות והמיסויות שנלוות אליהם?
כאן נכנס לתמונה מושג חשוב: רצף פיצויים. מדובר במהלך שמטרתו לא רק לשמר את הפיצויים – אלא גם למנוע תשלום מס מיותר ולשמור על זכויות עתידיות. במאמר זה נסביר מהו רצף פיצויים, איך מבצעים אותו, ומתי כדאי לשקול אותו ברצינות.
מהו רצף פיצויים?
רצף פיצויים הוא מצב שבו כספי הפיצויים שנצברו לעובד ממקום עבודה קודם אינם נמשכים או ממוסים – אלא מועברים למעסיק הבא או לקופת גמל אחרת, תוך שמירה על רציפות זכויות המס.
מטרת הרצף היא לאפשר לעובד לדחות את חבות המס על כספי הפיצויים, לשמור על פטור עתידי מלא או חלקי, ולנהל את הכספים בצורה מושכלת במסגרת התכנון הפנסיוני שלו.
איך מבצעים רצף פיצויים?
- לא למשוך את הפיצויים בפועל – אלא להשאיר אותם בקופה או להעבירם.
- לבקש מהמעסיק טופס 161 מלא ומעודכן.
- לפנות למס הכנסה ולהגיש בקשה לרצף פיצויים (טופס 161ג).
- לקבל אישור רשמי לרצף – שנשמר בתיק האישי ברשות המסים.
שימו לב: יש לבצע את התהליך תוך פרק זמן קצר (בד”כ עד סוף השנה הקלנדרית), אחרת ייתכן חיוב מס רטרואקטיבי על מלוא הסכום.
מתי כדאי להשתמש ברצף פיצויים?
- כשלא מושכים את כספי הפיצויים, אלא ממשיכים לעבוד במקום עבודה חדש.
- כאשר רוצים לנצל את הפטור ממס במועד פרישה עתידי.
- במקרים בהם מתכננים רצף קצבה או פרישה מוקדמת – ורוצים לשמר את מרכיבי הזכאות.
- כאשר משכורת הסיום נמוכה וניתן לקבל פטור מס גבוה יותר בעתיד.
יתרונות רצף הפיצויים
- דחיית מס – לא משלמים מס מיידית על הפיצויים.
- שמירה על פטור עתידי – חוסך כסף בטווח הארוך.
- תכנון פרישה נכון – משמר את היכולת לשלב בין מסלולי מיסוי שונים (קיבוע זכויות, פריסות ועוד).
- הגנה על זכויות סוציאליות – שומר על מעמד הפיצויים כהכנסה עתידית ולא כהכנסה חייבת.
מה חשוב לדעת?
- לא כל כספי פיצויים ניתנים לרצף – יש לבדוק זאת מול הקופה.
- רצף פיצויים שונה מ”רצף קצבה”, אם כי לעיתים השניים משתלבים.
- קבלת הפיצויים בפועל מבטלת את האפשרות לבצע רצף – גם אם הכסף הופקד לחשבון זמני.
- כל פעולה על כספי הפיצויים מחייבת תיאום מול רשות המסים.
רצף פיצויים הוא כלי מיסויי חשוב שמאפשר לנהל את כספי הפיצויים בחוכמה – במיוחד כשחושבים קדימה על גיל הפרישה. ניהול נכון של תהליך העזיבה מהעבודה, בשילוב תכנון מס מוקפד, יכול לחסוך לעובדים אלפי שקלים ואף למנוע טעויות קריטיות בזכויות הפנסיוניות שלהם.
עומדים לצד הלקוחות בצמתים קריטיים? הגיע הזמן לשלוט גם בפרישה
בתקופה שבה כל טעות בפרישה עלולה לעלות ללקוח ביוקר – אנשי מקצוע נמדדים לא רק בידע התיאורטי, אלא ביכולת לתת פתרונות מדויקים שמבוססים על הבנה עמוקה של מיסוי, חיסכון פנסיוני ודיני עבודה.
לכן יצרנו ב־OS-Experts את הקורס המוביל בישראל בתחום תכנון הפרישה – הכשרה מקיפה וממוקדת שמיועדת למי שכבר עוסק בתחום הפיננסי והפנסיוני ומעוניין להתמקצע ברמה הגבוהה ביותר.
קורס תכנון פרישה לא מלמד “על” פרישה – אלא איך מנהלים בפועל תהליך פרישה מלא מול הלקוח: איך ממלאים טפסים, איך מתכננים תמהיל השקעות לקראת פרישה, מהן האפשרויות המתקדמות לפריסת פיצויים, איך פועלים מול מס הכנסה, ביטוח לאומי והגופים המוסדיים.
מה מחכה לכם בקורס?
- עשרות מקרי בוחן אמיתיים
- ניתוח טפסים, סימולציות והדגמות
- צוות מרצים בכיר עם ניסיון שטח מוכח
- תעודה רשמית שתהפוך אתכם למוקד ידע אמיתי עבור הלקוחות שלכם
אם אתם מחפשים כלי מקצועי שיבדל אתכם בשוק וימשוך לקוחות איכותיים – הקורס הזה בדיוק בשבילכם.
🔗 למידע נוסף והרשמה:
www.os-experts.co.il | 03-9444567